Leitura consolidada da operação, do caixa, dos centros de custo e das prioridades definidas na reunião de 21/08/2026.
Janeiro a agosto de 2026
DFC_DRE_FLUSSO_2026.xlsx
15 de setembro de 2026
Foco em fechamento confiável, rentabilidade por contrato e previsibilidade de caixa.
Status inferido pela planilha atual e deve ser confirmado em reunião.
| Ação da última reunião | Responsável | Evidência atual | Status |
|---|---|---|---|
| Alinhar faturamento fiscal, não fiscal e produção na DRE | Sandra | Aba Faturamento compara fiscal, caixa e competência; produção física ainda não está integrada. | Parcial |
| Revisar julho e agosto para fechamento correto | Sandra + equipe | Fechamento jul/ago concluído no Monday; base atualizada e DFC histórica incluída. | Concluído |
| Movimentação diária e conciliação semanal | Anderson | DFC usa somente conciliados, mas auditoria ainda aponta reclassificações. | Em andamento |
| Criar ponto zero de saldo em agosto | Equipe financeira | DFC realizado consolidado; saldo bancário final ainda requer validação de fechamento. | Confirmar |
| Centros de custo para contratos acima de R$ 30 mil | Sandra | Visão de agosto criada; há centros genéricos e R$ 107,9 mil negativos não alocados. | Parcial |
| Corrigir transferências, resgates e aplicações | Financeiro | Rendimentos foram reduzidos a R$ 373; validar R$ 1,89 mi em outras receitas financeiras e R$ 130 mil líquidos em transferências. | Parcial |
| Limpar dados comerciais e projetar faturamento | Mário + comercial | Projeção existente usa apenas agenda do extrato; contratos/produção não fecham o cenário. | Parcial |
| Estruturar motores de receita | Gestão comercial | 86,2% da receita recebida está concentrada em “Outras Receitas de Vendas”. | Pendente |
Indicadores gerenciais antes da limpeza final de movimentos financeiros.
Agosto fechou com R$ 868,8 mil de receita bruta e R$ 255,6 mil de resultado operacional. O acumulado mostra capacidade de geração antes dos sócios.
O FCO acumulado é positivo, mas investimentos de R$ 1,82 mi e remuneração de sócios de R$ 519,7 mil exigem disciplina de liquidez.
A reclassificação reduziu os rendimentos para R$ 373, mas R$ 1,89 mi ainda permanece em outras receitas financeiras e requer comprovação de natureza.
A diferença pode refletir defasagem de emissão, produção ainda não faturada e receita não fiscal.
• Formalizar três camadas: produção executada, faturamento fiscal e recebimento.
• Vincular produção a contrato/centro de custo.
• Registrar medição, emissão da NF e previsão de recebimento.
• Conciliar a diferença entre os R$ 7,73 mi da aba Faturamento e os R$ 5,99 mi conciliados no DFC.
Consolidado jan–ago e leitura do mês de agosto.
| Linha | Jan–Ago | A.V. | Agosto | Leitura |
|---|---|---|---|---|
| Receita operacional bruta | R$ 7.385.917 | 100,0% | R$ 868.844 | Base de produção/competência. |
| Deduções e impostos | –R$ 355.847 | –4,8% | –R$ 48.316 | Revisar aderência ao fiscal. |
| Custos operacionais | –R$ 2.732.111 | –37,0% | –R$ 303.586 | Agosto: 34,9% da receita. |
| Lucro bruto | R$ 4.297.960 | 58,2% | R$ 516.941 | Margem de agosto: 59,5%. |
| Pessoal + comercial + estrutura + administrativo | –R$ 2.181.867 | –29,5% | –R$ 261.308 | Administração concentra R$ 910,0 mil. |
| Resultado operacional antes de sócios | R$ 2.116.092 | 28,6% | R$ 255.633 | Agosto: 29,4%. |
| Remuneração de sócios | –R$ 523.907 | –7,1% | –R$ 43.114 | Separada da operação. |
| Resultado operacional após sócios | R$ 1.592.185 | 21,6% | R$ 212.519 | Indicador útil antes da limpeza financeira. |
Histórico mensal completo de janeiro a agosto, conforme a base atualizada.
| Linha da DFC | Jan | Fev | Mar | Abr | Mai | Jun | Jul | Ago | Jan–Ago |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Receitas operacionais | 1.547,8 | 600,4 | 531,0 | 409,5 | 472,2 | 895,6 | 847,3 | 687,9 | 5.991,8 |
| Despesas operacionais | –810,9 | –603,1 | –625,5 | –558,4 | –536,7 | –756,8 | –740,2 | –646,5 | –5.278,1 |
| Geração de caixa operacional | 737,0 | –2,6 | –94,4 | –148,8 | –64,5 | 138,8 | 107,1 | 41,3 | 713,7 |
| Investimentos | –1.232,7 | –170,0 | –41,9 | –7,1 | –8,8 | –15,9 | –20,1 | –322,3 | –1.818,9 |
| Resultado financeiro | 602,1 | 297,5 | 326,6 | 227,5 | 122,7 | 61,2 | –23,5 | 63,6 | 1.677,7 |
| Saídas para sócios | –62,2 | –75,8 | –85,2 | –68,7 | –51,4 | –71,4 | –61,7 | –43,3 | –519,7 |
| Caixa líquido após sócios | 44,1 | 49,1 | 105,0 | 2,8 | –2,0 | 113,0 | 1,8 | –259,9 | 54,0 |
| Saldo após movimentações bancárias | 44,1 | 49,1 | 105,0 | 2,8 | 58,0 | 203,0 | –18,2 | –259,9 | 184,0 |
A leitura é de caixa, não margem contábil definitiva por contrato.
| Centro | Receita | Saldo |
|---|---|---|
| Águas de Manaus | R$ 275,9 mil | R$ 223,9 mil |
| Obras de pequeno porte | R$ 172,3 mil | R$ 128,3 mil |
| SEST-SENAT | R$ 78,7 mil | R$ 78,7 mil |
| Serviços de manutenção | R$ 60,6 mil | R$ 35,5 mil |
| Ação e Cidadania | R$ 45,0 mil | R$ 35,3 mil |
| Centro | Receita | Saldo |
|---|---|---|
| Administrativo | R$ 0,6 mil | –R$ 578,5 mil |
| Não alocado | R$ 13,2 mil | –R$ 107,9 mil |
| Águas do Piauí | R$ 0,2 mil | –R$ 42,5 mil |
| Alumar | R$ 1,0 mil | –R$ 21,7 mil |
| Zopone | R$ 0,1 mil | –R$ 17,4 mil |
Contrato acima de R$ 30 mil: cliente + UF + número do contrato.
R$ 107,9 mil negativos ainda sem alocação comprometem a margem por contrato.
Ratear administrativo separadamente e validar competência da produção por obra.
Isto não é orçamento: receitas consideram somente valores agendados no extrato.
1. Inserir contratos vigentes e saldo a executar.
2. Registrar medição prevista e probabilidade de faturamento.
3. Separar manutenção recorrente de obras.
4. Informar retenções, prazo médio e risco de recebimento.
5. Rodar cenário base, conservador e expansão.
Leitura Extat conectada à realidade comercial relatada pela Flusso.
O Marco Legal mantém metas de 99% de acesso à água e 90% de coleta/tratamento de esgoto até 2033. A necessidade de obras, manutenção e eficiência permanece estrutural.
Estudo do BNB aponta 28 projetos em estruturação para 2025–2026, R$ 91 bi previstos e foco em 1.108 municípios, com R$ 22 bi associados a projetos de 2026 em Maranhão e Rio Grande do Norte.
O SINISA 2025 indica metas de perdas de água mais exigentes a partir de 2026, fortalecendo demanda por controle, manutenção, medição e melhoria operacional.
Consolidar motores de receita em perfuração, manutenção recorrente, regularização/serviços técnicos e materiais, reduzindo dependência de obra pontual e contrato público de execução incerta.
Não expandir por contrato nominal. Exigir ordem de serviço, medição, cronograma de faturamento, retenção, prazo de recebimento e margem por centro de custo antes de mobilizar capital e equipe.
Campos editáveis durante a reunião: clique nos textos da tabela.
| Decisão / entrega | Responsável | Prazo | Evidência de conclusão |
|---|---|---|---|
| Validar outras receitas financeiras e transferências; fechar a trilha de classificação. | Sandra + Anderson | 18/09 | Auditoria sem alertas críticos de classificação. |
| Validar o ponto zero de agosto e preservar a base conciliada como fechamento oficial. | Financeiro + Mário | 18/09 | Saldo Conta Azul = extratos bancários. |
| Alocar os R$ 107,9 mil sem centro de custo e validar contratos > R$ 30 mil. | Sandra | 22/09 | 100% dos lançamentos de agosto alocados. |
| Montar mapa comercial set–dez: contrato, produção, medição, NF, retenção e recebimento. | Mário + Comercial | 23/09 | Projeção em 3 cenários aprovada. |
| Formalizar rotina diária e reunião semanal de fechamento. | Anderson + Sandra | Imediato | Checklist diário e ata semanal. |
Caixa conciliado diariamente até 10h.
100% da produção ligada a contrato e centro de custo.
Projeção de 90 dias com medição e recebimento.